Jede Baufinanzierung stellt eine große wirtschaftliche Herausforderung dar. Staatliche Hilfen sind deshalb besonders willkommen – und für viele erschwinglich. Zwar lief die Eigenheimzulage im Jahr 2006 aus – dennoch fördert der Fiskus Bau- und Erwerbsvorhaben, die der Selbstnutzung durch den Eigentümer dienen, mit Zuschüssen und Steuervorteilen.
Die wichtigste Säule der staatlichen Bauförderung ist die Eigenheimrente, die umgangssprachlich auch als „Wohn-Riester“ bezeichnet wird. Die Eigenheimrente ermöglicht es seit dem Jahr 2008, staatlich geförderte Altersvorsorgeverträge zur Immobilienfinanzierung zu nutzen. Die Einzahlungen in den Vertrag inklusive aller Zuschüsse können direkt zur Tilgung eines Baukredits genutzt werden.
Für die Eigenheimrente gelten dieselben Bedingungen wie für gewöhnliche Riester-Verträge: Um die volle Förderung zu erhalten, müssen vier Prozent des sozialversicherungspflichtigen Bruttoeinkommens in einen zertifizierten Vertrag einbezahlt werden – maximal 2100 Euro pro Jahr.
Die staatliche Förderung besteht für Bauherren mit hohem Einkommen in steuerlichen Vorteilen: Die Einzahlungen können in voller Höhe steuerlich geltend gemacht werden. Ein gemeinsam veranlagtes Ehepaar kann so 4200 Euro pro Jahr von der Steuer absetzen. Der Wohn-Riester ist die einzige Möglichkeit, die Belastungen durch einen Baukredit steuerlich geltend zu machen.
Wer weniger verdient, profitiert trotzdem von der staatlichen Förderung. Der Mindestvorteil, der laut Gesetz aus dem Riester-Vertrag resultieren muss, ergibt sich aus der Höhe der Zulagen: Jeder Sparer erhält 154 Euro im Jahr.
Für jedes kindergeldberechtigte Kind gibt es weitere 185 bzw. 300 Euro (je nach Alter des Nachwuchses). Wird dieses Förderniveau durch den Steuervorteil nicht erreicht, werden die Zulagen gezahlt. Die Prüfung wird vom zuständigen Finanzamt durchgeführt.
Mit einem Baukredit Rechner lässt sich schnell ermitteln, wie groß der Gesamtvorteil über die gesamte Finanzierung hinweg ausfällt: Bei einem entsprechend hohen Einkommen können über mehrere Jahrzehnte hinweg im besten Fall 50.000 Euro gespart werden.